Поиск
Статистика
Доход: 243 096,84 руб.
За последние сутки:
1825 руб.

Статистика дохода ведется с 10.01.2011г.

CommercTools
Рассчет налога
для - УСНО "Доходы"
Что это?
Ваш доход за квартал
руб.
Свеженькое
  • Пакет услуг по продвижению сайтов
  • Покупка квартиры иностранцами
  • Как вести успешный бизнес
Обсуждение

PostHeaderIcon Как заполнить декларацию ИП

Как заполнить декларацию ИП

Как заполнить декларацию ИП

Как я и обещал ранее – сегодня мы поговорим о том как заполнить декларацию ИП. Напомню, каждый ИП работающий на УСН («Упрощенка») обязан сдавать раз в год, в налоговую по месту жительства декларацию. Срок сдачи декларации УСНО установлен законодательством и в общем – необходимо сдать ее не позднее 30 апреля. Т.е. декларацию за 2010 года необходимо сдать не позднее 30 апреля 2011 года, таковы сроки сдачи декларации УСНО для ИП. Ладно, это было вступление. Теперь начнем говорить о том, как заполнить декларацию ИП.

Как и в предыдущих статьях, Ваш верный слуга (т.е. Я :) ) постарался и выложил на своем блоге бланк декларации по УСН. Скачиваем, запускаем и что мы видим? А видим мы примерно вот такое: 

Как заполнить декларацию ИП страница 1

Как заполнить декларацию ИП страница 1

На скриншоте первая страница декларации ИП, я для примера заполнил все необходимые поля. Сейчас мы пройдемся по ним. Обьясню что значит каждое поле.

  1. Первое – ИНН, это понятно – пишите сюда свой ИНН.
  2. Номер корректировки – ставим как в примере ноль. Это означает что мы с Вами сдаем декларацию, а не исправления к уже сданным декларациям.
  3. Налоговый период – стоит 34 – это код налогового периода «Календарный год». Так де существует еще один код – 50 – это, цитирую, «Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации (при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя), при переходе на иной режим налогообложения«
  4. Отчетный год – год, за который сдается декларация, в 2011 году здесь необходимо поставить 2010.
  5. Представляется в налоговый орган (код) – код вашей налоговой. Узнать его можно следующи образом, описанным мною в статье «Практическая часть регистрации ИП самостоятельно«: «смотрим на сайте налоговой, вот по этой ссылке есть удобная форма поиска своей налоговой – http://service.nalog.ru:8080/addrno.do P.S. Если вы живете в городе, то не выбирайте район вообще. Жмите далее, и тогда можно будет выбрать Город. Итак, в итоге там появится «Реквизиты регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей« 
  6. По месту нахождения (учета) (код) – в моем примере стоит 120 (он обозначает «По месту жительства индивидуального предпринимателя»), существует еще 210 (он обозначает «По месту нахождения российской организации»). Нам, как Вы наверное догадались необходим код 120.
  7. Налогоплательщик – указываем свое ФИО, как показано в примере.
  8. Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД – здесь необходимо ввести тот код ОКВЭД, который Вы ставили самым первым при регистрации ИП. Т.е. основной вид деятельности.
  9. Номер контактного телефона – думаю, всем понятно.
  10. На 003 страницах. Именно на 3-х, потому что бланк декларации по УСН содержит 3 страницы по умолчанию.
  11. Достоверность и полнот сведений указанных в настоящей декларации, подтверждаю. Ставим еденичку как на скрине. ФИО не вписываем, оно необходимо только если Вы представитель налогоплательщика. И чуть ниже ставим Дату сдачи декларации и подпись (лучше поставить прямо перед сдачей, а то малоли..не успеете в этот день и печатай потом новую декларацию.)

Все, на этом этапе Вы узнали как заполнить декларацию ИП – первую страницу. Переходим ко второй и третьей сранице.

как заполнить декларацию ИП страница 2 и 3

как заполнить декларацию ИП страница 2 и 3

 На скрине я совеместил сразу две страницы для наглядности, т.к. иначе не удобно было бы обьяснять. Начнем описание как заполнять вторую страницу декларации ИП:

  1. Обьект налогооблажения – мы изначально в этом блоге всегда говорим о «Доходы». Так что ставим единичку.
  2. Код по ОКАТО – ОКАТО – это «Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления «. Найти код ОКАТО именно вашей инспекции можно следуя инструкции тут – http://www.nalog.ru/document.php?id=25048
  3. Код Бюджетной Классификации (КБК) – указываем тот, который у меня на скрине – это код «Налог, взимаемый с налогоплательщиков,выбравших в качестве объекта налогообложения доходы«. Полный список кодов – скачать КБК. (Не пугайтесь что 2008 год, на текущий момент,2010 г. они не изменились)
  4. Далее в строках 030, 040 и 050 указываем сколько налогов Вы заплатили за первый, квартал, полугодие и левять месяцев. При чем сумма складывается, т.е. допустим в первый квартал вы залатили 2000, потом за второй квартал 3000, следовательно в строке полугодие вы кажите 5000. Статья на тему уплаты налогов – Как платить налоги ИП
     
  5. В строке 060 указываем сумму из рассчета – строка 260 минус строка 280 и минус строка 050. Но указываем сумму, только если получится результат больший, либо равный нолю. В моем случае, на скрине – получится сумма меньше ноля, значит оставляем это поле пустым.
  6. Сумма налога к уменьшению за налоговый период (строка 070) – рассчитываем по формуле: строка 050 минус (строка 260 минус строка 280). Указываем только если сумма в предыдущем поле (060) была меньше ноля.

Теперь можно переходить к руководству как заполнить декларацию ИП на третьей странице.

  1. Ставка налога – 6% (Для упрощенки «Доходы») – пишем как у меня на скрине.
  2. Сумма полученных доходов за налоговый период – указываем ВСЮ сумму доходов, которые Вы можете подтвердить документами (акты приемки-сдачи работ, отчеты той же Sape и т.д.). Не учитываем наши расходы, налоги и т.д. Полностью всю сумму пишем за весь год.
  3. 220 и 230 не заполняем, они необходимы только тем, кто работает на «Доходы минус расходы»
  4. Налоговая база для исчисления налога за налоговый период – для нас (упрощенка «Доходы») эта сумма равна полученным доходам за год.
  5. Строка 250 нас не касается
  6. Сумма исчисленного налога за налоговый период – это 6% от суммы доходов. (Доходы*0,06)
  7. Последнее поле – 280. Внимание, тут по подробнее. Дело в том, что Вы вправе уменьшить свой налог на сумму уплаченных взносов в ПФР (пенсионный), но не более чем в половину. Т.е. если сумма уплаченных налогов за год составила 6000 руб. А в ПФР вы уплатили фиксированный взнос в размере 7500 руб (приблизительно для 2009 года), то получается что Вы имеете право заплатить в налоговую НЕ 6000 а всего 3000 рублей. Т.е. уменьшить налог на взносы ПФР, но не более чем в половину. Пример номер 2: За год Вы уплатили 25000 руб. налогов (6% от дохода), а так же 7500 в пенсионный фонд. Тогда Вы имеете право на возмещение 7500 руб. Т.е как и говорится в законе – Вы имеете право уменьшить сумму налога на сумму выплат в Пенсионный Фонд, но не более чем половина налога. В общем – поле номер 280 рассчитывается как – если сумма платежей в ПФР меньше чем сумма уплаченных налогов более чем в 2 раза, то в поле 280 пишется вся сумма уплаченных в ПФР взносов. Если же сумма взносов в ПФР составляет более 50% от суммы налогов, то мы просто делим пополам всю сумму нашего налога за год (6%) и вписываем в поле 280.

Ну и пожалуй на сегодня все. Я рассказал Вам как заполнять декларацию ИП. Больше от Вас ничего не требуется. Вы можете нести декларацию в свою налоговую по месту жительства, либо отправить ее по почте. При возникновении вопросов задавайте их в комментариях. Спасибо за внимание, надеюсь статья будет полезной. На последок, как Ваш покорный блоггер :) , прикрепляю официальный документ под названием «Порядок заполнения налоговой декларации … в связи с УСН«.

С Уважением, Павел.


Комментарии (39) на “Как заполнить декларацию ИП”

  • Николай:

    Павел, получается нужно оплатить взносы в пф, в фомс, тфомс, сдать декларацию в налоговую до 30 апреля( книгу доходов и расходов не нужно), оплатить налог до 30 апреля, и явиться в отделение пф до 30 марта и это всё??

    Ответить
    • admin:

      Да, именно так, если нет наемных рабочих. Но я бы советовал в ПФР Вам сразу после праздников явиться(сам именно так и сделаю). На всякий случай, может там что то еще надо им. На блоге обязательно отпишу о визите в ПФР после праздников, числа 15-ого.

      Ответить
  • Patrik:

    Спасибо огромное Павел!! Все очень доходчиво расписано, и на самом деле не сложно,заполнил всё сам и с экономил на услуге бухгалтера)

    Ответить
  • Наталья:

    Павел,выражаю вам свою благодарность,признательность и ещё всё,что можно выразить:-)за внятные,простые пояснения. Совершенно спокойно всё заполнила сама.Спасибо!Удачи вам!!!

    Ответить
  • katika:

    Здравствуйте! Спасибо за статью-очень помогла! А можно спросить про авансовые платежи? Я 14.12.2010 зарегистрировала ИП (доходы-расходы) прибыль=0 Я должна заплатить что-нибудь в налоговую? и до какого числа? Спасибо!

    Ответить
    • admin:

      Если рассчитанный авансовый платеж отрицателен или равен нулю, платить в бюджет ничего не надо (абзац 6, пункт 2 ст. 286 НК РФ).
      Вообще доходы-расходы для меня новое, я на доходах работаю.

      Ответить
  • katika:

    Спасибо большое!!!!!

    Ответить
  • Oleg:

    Полезный сайт, а я в налоговой платил деньги за заполнение деклараций.

    Ответить
  • Александр:

    Здравствуйте. Здесь документ в формате xls. В налоговой требуют, чтобы на дискете он был в формате xml. Я попробовал сохранить в Exсel данный файл в формате xml, но в налоговой он не открылся… Меня развернули обратно… Что делать не знаю.

    Ответить
    • admin:

      А в налоговой разве обязательно в электронной форме? сдайте печатный вариант. Ну если требуют то в интернете ищите бланк в нужном формате, либо программу конвертер xls->xml.

      Ответить
  • Natalia:

    Здравствуйте,
    хочу уточнить по поводу уменьшения уплаты налога засчет выплат в пфр — я уплатила всю сумму в пфр сразу за весь год в декабре 2010.Вопрос — могу ли я вычесть эту сумму из налога за 4 квартал или за год?

    Ответить
    • admin:

      Можете, но не более половины от налога за 4 квартал. Т.е. если в пфр вы уплатили 12 тыс руб, а в 4 квартале сумма налога 15 тыс. руб. То можете в 4 квартале уплатить 7500 руб. Получится так, что какая то сумма, уплаченная в ПФР останется «лишней»(т.е. вы ее не вычли в течении года), просто узнайте в налоговой как потом учесть эти излишне уплаченные налоги при будущих платежах.

      Ответить
  • Александр:

    Вот нашёл – программа, всё делает для заполнения отчётности и сохраняет в нужных форматах. Бесплатная.
    gnivc.ru/Default.aspx?id=244
    nalog14.ru/downloads.php?cat_id=18

    Ответить
  • Олег:

    Подскажите,если я не платил налоги весь год а теперь их просто надо заплатить ,то в каком порядке надо заполнять 2 и 3 страницы декларации .И в чем отличие от системы «доходы уменьшенные на величину расходов».Заранее благодарен.

    Ответить
    • admin:

      Вот насчет того, как сейчас платить не могу подсказать. Но законом установлен срок – каждый квартал. Т.е. вполне вероятно что могут насчитать пеню за то, что вовремя не уплачивали. (там копейки обычно).
      А различие «Доходы» и «доходы уменьшенные на величину расходов» в том, что во втором случае Вы платите налог только с чистой прибыли(налог=15%). А на «Доходах»(налог=6%) Вы платите налог со всех поступивших денег. Например купили товар и перепродали с наценкой – а налог обязан заплатить с той суммы, которую получили от покупателя. Т.е. на «Доходах» налоговой пофиг сколько денег Вы потратили на ведение бизнеса, глвное сколько вами было получено денег..ваши поступления. При заполнении декларации тоже отличия есть(естественно). У меня был опыт по заполнению только «Доходов». Для второго типа, там в декларации под полями подписано откуда берутся цифры.

      Ответить
  • Алексей:

    Еще надо отчет о среднесписочной сдать, даже если ты один (в графе численность ставишь ноль)+ с 2010 года по пенсионке надо сдавать очет… :( так что враг не дремлет….

    Ответить
  • Kat:

    Добрый день. Я заплатила только налог в пенсионный фонд, других налогов нет, так как деятельность не ведется (нет доходов). Как мне заполнить стр. 2 и 3 ? спасибо

    Ответить
    • admin:

      Вам надо сдать нулевую декларацию. Просто рассчитывайте все исходя из дохода равному ноль руб.!

  • Ксения:

    Здравствуйте Павел! Подскажите пожалуйста как мне написать в декларации. Меня интересует, что я должна вписать в строку 060, 070, 280? В строке 030, 040, 050- ноли, т.к прибыль пришла в конце года. Сумма полученных доходов (210)=12000, (260)= 720. А за ПФР заплатила в конце года 9900. И какую cумму налога я должна вписать в квитанцию?

    Ответить
    • admin:

      Ксения, спасибо что написали на Емаил. Вот так выглядит ваша декларация http://commercblog.ru/files/kak_zapolnit_deklaracyu_ip_001.JPG

      Тут просто надо было в поле 280 вписать не всю сумму взносов в ПФР, а лишь ту, котрая уменьшает наш налог. Т.е. был бы у Вас налог 20 000 руб., тогда в поле 280 Вы бы вписали 9900. А т.к. Ваш налог всего 720 руб, то мы може его уменьшить не более чем на 50% (т.е. 360 руб.). И в поле 060 соответственно та сумма, которую вы уплатили или должны были уплатить, Ваш налог. 070 оставляете пустым.

      Ответить
      • Ксения:

        Спасибо Вам огромное!!! Я Вам очень благодарна!!! Завтра пойду сдаваться. Ваш сайт находка для таких как я :) Луч света для нас – простых ИП в темном царстве безразличия налоговиков.

        Ответить
  • Татьяна:

    Здравствуйте Павел! Подскажите пожалуйста правильно ли заполнила Раздел1 и 2 деклар. УСН доходы-расходы? В 2010 начала деятельность. Доходов нет, расходы без страховых взносов составили 173950руб.
    28.12.10 оплатила фиксированный платеж за 2010 в ПФР,ТФОМС и ФФОМС-12003руб. А также задолженность в ПФР за 2007-2009гг 12987руб.+ пени 993 руб.(за эти годы деятельность не велась)
    Раздел 1 стр.001-2
    стр.010- взяла из информац.письма статистики за 2003г.
    стр.020-взяла КБК 2011г-18210501020011000110
    Раздел 2 стр.201-15
    стр.220-173250
    стр.250-173950
    Зараннее благодарю. Заполняю впервые

  • Дашшко:

    у меня такой вопрос – а можно ли сейчас,например,сдать декларацию, а сам налог как таковой уплатить позже (через месяцок,к примеру),или декларация должна быть сдана в то же время,когда и выплачен налог??

  • Ольга:

    Ребята, если не хотите мучаться с заполнением декларации, обратите внимание на сайт e-kontur.ru. Вы вводите свои реквизиты, доходы (при необходимости и расходы), суммы уплаченных взносов и авансовых платежей по налогу, программа сама заполняет декларацию и формирует файл xml для налоговой. БЕСПЛАТНО! У меня на все про все ушло около получаса.

    Ответить
    • Борис:

      честно говоря я себе уже весь мозг вынес со строками 060 и 070 что за идиоты придумали эту декларацию не пойму все специально что бы путать людей и создавать не разбириху,
      у меня в строке 040 вписанно 600
      в строке 050 вписанно 1680
      общий доход 40000
      как быть дальше в заполнение ? с ума соти со строками 060 и 070
      буду рад если ответите !!! СПАСИБО

      Ответить
  • Андрей:

    СПАСИБИЩЕ!wh

  • Борис:

    честно говоря я себе уже весь мозг вынес со строками 060 и 070 что за идиоты придумали эту декларацию не пойму все специально что бы путать людей и создавать не разбириху,
    у меня в строке 040 вписанно 600
    в строке 050 вписанно 1680
    общий доход 40000
    как быть дальше в заполнение с ума соти со строками 060 и 070
    буду рад если ответите !!! СПАСИБО

    Ответить
    • admin:

      скорее всего вы не верно указали суммы в строках 040 и 050.
      Помните что сумма пишется нарастающей суммой. Т.е. если за первый квартал вы заплатили 1000р, то в первом квартале пишем 1000р, если во втором квартале заплатили снова 1000р то в строке 040 пишем уже 2000р, а если за третий квартал заплатили скажем 2000р налога, то в строке 050 будет уже 4000р.
      Скажите – все ли верно указано? Постараюсь помочь.

      Ответить
  • Олег:

    Спасибо за огромную помощь, Павел вопросик Вам.

    В Налоговую службу надо прикладывать:
    - оригиналы чеков уплаченных налогов или их копии?
    - оригиналы или копии договоров с клиентами, где фигурирует полученная сумма с клиента?
    - если договора нужны, то в них должны быть паспортные данные клиента?

    Спасибо.

    Ответить
    • admin:

      Нет, ничего не надо. Если потребуют то предоставите. А так – нет необходимости.
      Насчет количества экземпляров декларации – два, один себе забирают, а один вам отдают с печатью, росписью и датой принятия.

      Ответить
  • Олег:

    Павел ещё забыл спросить, не нашёл инфо об этом.

    Сколько экземпляров декларации надо представить в Налоговую службу?

  • Михаил:

    Прошу прощенье непонятно на 2 и 3 странице код по окато его выдают личный или же он один на всех заранее спасибо

    • admin:

      Надо в налоговой узнать или на сайте их посмотреть. ОКАТО это что то вроде общероссийский классификатор административно терреториальных обьектов. В общем зависит от региона адреса и т.д. вашей налоговой. Этот номер один для всех людей вашего района.

      Ответить
  • Ольга:

    Здравствуйте,Павел!Спасибо за подробную информацию по заполнению,очень помогли.Подскажите,пожалуйста,если в 2010 году не были уплачены никакие страховые взносы можно ли сейчас оплатить,не поздно?

    Ответить
    • admin:

      Вам необходимо братиться в ПФР по месту регистрации. У Вас пошла пеня, пусть они Вам пересчитают и выдадут сумму, которую надо оплатить. Там не большая пеня, обычно копейки. Просто платить ее надо не так как взносы, в платежке будет указан код платежа – штрафы, пени.

  • Ольга:

    Спасибо,что вы помогаете людям!

    Ответить
  • Ната:

    Добрейшего денечка! читала Вашу статью, по примеру заполняла декларацию.. вроде все понятно, но я и в 3 соснах смогла заблудиться..
    210 стр-30867-это весь доход за год
    1 квартал-2253,34*6%=1352
    2 квартал-0
    3 квартал-8333,33*6%=500
    4 квартал-0
    280 стр-10392
    При таких данных я заполнила декларацию так:
    стр.030-1352
    стр.040-1352
    стр.050-1852
    стр.070-6688
    стр.201-6%
    стр.210-30867
    стр.240-30867
    стр.260-1852
    стр.280-10392
    Я Вас очень прошу проверьте, пожалуйста, я первый раз отчитываюсь и не за себя.. очень переживаю..
    с уважением, Ната.

    Ответить
  • Ната:

    ау.. где Вы? :-(

    Ответить
  • Наталmя:

    Павел, спасибо большое за статью, очень нужная информация.
    Есть вопрос: не потребуют ли в налоговой справки по выплатам в ПФ, всякие справки, книгу учета, если заполнять строку 070? мне, чем удерживать эти злополучные 600 рублей, легче их заплатить, и чтобы голова не болела (мечта самостоятельного налогоплательщика =)))))
    можно ли оставить тогда и 060 и 070 незаполненными?

    и еще момент… в ПФ платежи еще не делала, собиралась через 2 недели, как средства переведут, ничего, если в декларации будет стоять сумма уплат в ПФ, которых еще не было? или может лучше оставить тогда 280 пустым, и не мучаться из-за 060 и 070 строк? )))

    Ответить

Добавить комментарий для Михаил

Ошибка: Вы ввели не верный проверочный код в reCAPTCHA