Рекомендуем

Подпишись
Бесплатная подписка на новые статьи блога. Будет ващее агОнь, атвечаю :)

Получать новые статьи на E-mail:

CommercTools
Онлайн расчет налога УСН
Доход руб.
Уплачивали ли Вы взносы в ПФР в указанном периоде Да -
Нет -




Еще инструменты в помощь ИП от CommercBlog.RU.

PostHeaderIcon Как заполнить декларацию ИП

Как заполнить декларацию ИП

Как заполнить декларацию ИП

Как я и обещал ранее — сегодня мы поговорим о том как заполнить декларацию ИП. Напомню, каждый ИП работающий на УСН («Упрощенка») обязан сдавать раз в год, в налоговую по месту жительства декларацию. Срок сдачи декларации УСНО установлен законодательством и в общем — необходимо сдать ее не позднее 30 апреля. Т.е. декларацию за 2010 года необходимо сдать не позднее 30 апреля 2011 года, таковы сроки сдачи декларации УСНО для ИП. Ладно, это было вступление. Теперь начнем говорить о том, как заполнить декларацию ИП.

Как и в предыдущих статьях, Ваш верный слуга (т.е. Я :) ) постарался и выложил на своем блоге бланк декларации по УСН. Скачиваем, запускаем и что мы видим? А видим мы примерно вот такое: 



Как заполнить декларацию ИП страница 1

Как заполнить декларацию ИП страница 1

На скриншоте первая страница декларации ИП, я для примера заполнил все необходимые поля. Сейчас мы пройдемся по ним. Обьясню что значит каждое поле.

  1. Первое — ИНН, это понятно — пишите сюда свой ИНН.
  2. Номер корректировки — ставим как в примере ноль. Это означает что мы с Вами сдаем декларацию, а не исправления к уже сданным декларациям.
  3. Налоговый период — стоит 34 — это код налогового периода «Календарный год». Так де существует еще один код — 50 — это, цитирую, «Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации (при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя), при переходе на иной режим налогообложения«
  4. Отчетный год — год, за который сдается декларация, в 2011 году здесь необходимо поставить 2010.
  5. Представляется в налоговый орган (код) — код вашей налоговой. Узнать его можно следующи образом, описанным мною в статье «Практическая часть регистрации ИП самостоятельно«: «смотрим на сайте налоговой, вот по этой ссылке есть удобная форма поиска своей налоговой – http://service.nalog.ru:8080/addrno.do P.S. Если вы живете в городе, то не выбирайте район вообще. Жмите далее, и тогда можно будет выбрать Город. Итак, в итоге там появится «Реквизиты регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей« 
  6. По месту нахождения (учета) (код) — в моем примере стоит 120 (он обозначает «По месту жительства индивидуального предпринимателя»), существует еще 210 (он обозначает «По месту нахождения российской организации»). Нам, как Вы наверное догадались необходим код 120.
  7. Налогоплательщик — указываем свое ФИО, как показано в примере.
  8. Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД — здесь необходимо ввести тот код ОКВЭД, который Вы ставили самым первым при регистрации ИП. Т.е. основной вид деятельности.
  9. Номер контактного телефона — думаю, всем понятно.
  10. На 003 страницах. Именно на 3-х, потому что бланк декларации по УСН содержит 3 страницы по умолчанию.
  11. Достоверность и полнот сведений указанных в настоящей декларации, подтверждаю. Ставим еденичку как на скрине. ФИО не вписываем, оно необходимо только если Вы представитель налогоплательщика. И чуть ниже ставим Дату сдачи декларации и подпись (лучше поставить прямо перед сдачей, а то малоли..не успеете в этот день и печатай потом новую декларацию.)

Все, на этом этапе Вы узнали как заполнить декларацию ИП — первую страницу. Переходим ко второй и третьей сранице.

как заполнить декларацию ИП страница 2 и 3

как заполнить декларацию ИП страница 2 и 3

 На скрине я совеместил сразу две страницы для наглядности, т.к. иначе не удобно было бы обьяснять. Начнем описание как заполнять вторую страницу декларации ИП:

  1. Обьект налогооблажения — мы изначально в этом блоге всегда говорим о «Доходы». Так что ставим единичку.
  2. Код по ОКАТО — ОКАТО — это «Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления «. Найти код ОКАТО именно вашей инспекции можно следуя инструкции тут — http://www.nalog.ru/document.php?id=25048
  3. Код Бюджетной Классификации (КБК) — указываем тот, который у меня на скрине — это код «Налог, взимаемый с налогоплательщиков,выбравших в качестве объекта налогообложения доходы«. Полный список кодов — скачать КБК. (Не пугайтесь что 2008 год, на текущий момент,2010 г. они не изменились)
  4. Далее в строках 030, 040 и 050 указываем сколько налогов Вы заплатили за первый, квартал, полугодие и левять месяцев. При чем сумма складывается, т.е. допустим в первый квартал вы залатили 2000, потом за второй квартал 3000, следовательно в строке полугодие вы кажите 5000. Статья на тему уплаты налогов — Как платить налоги ИП
     
  5. В строке 060 указываем сумму из рассчета — строка 260 минус строка 280 и минус строка 050. Но указываем сумму, только если получится результат больший, либо равный нолю. В моем случае, на скрине — получится сумма меньше ноля, значит оставляем это поле пустым.
  6. Сумма налога к уменьшению за налоговый период (строка 070) — рассчитываем по формуле: строка 050 минус (строка 260 минус строка 280). Указываем только если сумма в предыдущем поле (060) была меньше ноля.

Теперь можно переходить к руководству как заполнить декларацию ИП на третьей странице.

  1. Ставка налога — 6% (Для упрощенки «Доходы») — пишем как у меня на скрине.
  2. Сумма полученных доходов за налоговый период — указываем ВСЮ сумму доходов, которые Вы можете подтвердить документами (акты приемки-сдачи работ, отчеты той же Sape и т.д.). Не учитываем наши расходы, налоги и т.д. Полностью всю сумму пишем за весь год.
  3. 220 и 230 не заполняем, они необходимы только тем, кто работает на «Доходы минус расходы»
  4. Налоговая база для исчисления налога за налоговый период — для нас (упрощенка «Доходы») эта сумма равна полученным доходам за год.
  5. Строка 250 нас не касается
  6. Сумма исчисленного налога за налоговый период — это 6% от суммы доходов. (Доходы*0,06)
  7. Последнее поле — 280. Внимание, тут по подробнее. Дело в том, что Вы вправе уменьшить свой налог на сумму уплаченных взносов в ПФР (пенсионный), но не более чем в половину. Т.е. если сумма уплаченных налогов за год составила 6000 руб. А в ПФР вы уплатили фиксированный взнос в размере 7500 руб (приблизительно для 2009 года), то получается что Вы имеете право заплатить в налоговую НЕ 6000 а всего 3000 рублей. Т.е. уменьшить налог на взносы ПФР, но не более чем в половину. Пример номер 2: За год Вы уплатили 25000 руб. налогов (6% от дохода), а так же 7500 в пенсионный фонд. Тогда Вы имеете право на возмещение 7500 руб. Т.е как и говорится в законе — Вы имеете право уменьшить сумму налога на сумму выплат в Пенсионный Фонд, но не более чем половина налога. В общем — поле номер 280 рассчитывается как — если сумма платежей в ПФР меньше чем сумма уплаченных налогов более чем в 2 раза, то в поле 280 пишется вся сумма уплаченных в ПФР взносов. Если же сумма взносов в ПФР составляет более 50% от суммы налогов, то мы просто делим пополам всю сумму нашего налога за год (6%) и вписываем в поле 280.

Ну и пожалуй на сегодня все. Я рассказал Вам как заполнять декларацию ИП. Больше от Вас ничего не требуется. Вы можете нести декларацию в свою налоговую по месту жительства, либо отправить ее по почте. При возникновении вопросов задавайте их в комментариях. Спасибо за внимание, надеюсь статья будет полезной. На последок, как Ваш покорный блоггер :) , прикрепляю официальный документ под названием «Порядок заполнения налоговой декларации … в связи с УСН«.

С Уважением, Павел.

Еще по теме

  • Похожих записей не найдено


Комментарии (72) на “Как заполнить декларацию ИП”

  • Николай:

    Павел, получается нужно оплатить взносы в пф, в фомс, тфомс, сдать декларацию в налоговую до 30 апреля( книгу доходов и расходов не нужно), оплатить налог до 30 апреля, и явиться в отделение пф до 30 марта и это всё??

    • admin:

      Да, именно так, если нет наемных рабочих. Но я бы советовал в ПФР Вам сразу после праздников явиться(сам именно так и сделаю). На всякий случай, может там что то еще надо им. На блоге обязательно отпишу о визите в ПФР после праздников, числа 15-ого.

      • Николай:

        Здравствуйте Павел ! Прошу помощи у Вас! У меня была знакомая в налоговой она мне помогала с оформлением налогов деклорацией . Пенсионный я оплатил 19.04.2013 позвонил ей и сказал сумму которую я оплатил она составила 8915.Проходит день два бухгалтер звонит и говорит что мне ещё нужно заплатить налог 4410 потому что я не успел с деклорацией до 15 апреля . Везде пишут что до 25 числа можно .Если можешь обьясни !!!!

        • admin:

          Не понял сути. Какая разница когда Вы оплатили в ПФР взнос этого года. Декларацию Вы сдаете за 2012-ый год. Сколько заплатили в ПФР до 1 января 2013, столько в декларации и указывайте, но не более суммы исчисленного налога за 2012-ый год. И вообще в декларации одно поле для ввода взносов в ПФР, они никак не разбиваются на ежеквартальные(в декларации). Я сейчас работаю с бывшим налоговым сотрудником, который проработал в налоговой больше 10 лет. И она мне четко сказала — не важно когда вы платите взносы, главное до 31 декабря. А ежеквартальные платежи можно уменьшать.

    • Антон:

      А если два кода бюдж. классификации, то что доп. заполнять а как?

  • Patrik:

    Спасибо огромное Павел!! Все очень доходчиво расписано, и на самом деле не сложно,заполнил всё сам и с экономил на услуге бухгалтера)

    Ответить
  • Наталья:

    Павел,выражаю вам свою благодарность,признательность и ещё всё,что можно выразить:-)за внятные,простые пояснения. Совершенно спокойно всё заполнила сама.Спасибо!Удачи вам!!!

  • katika:

    Здравствуйте! Спасибо за статью-очень помогла! А можно спросить про авансовые платежи? Я 14.12.2010 зарегистрировала ИП (доходы-расходы) прибыль=0 Я должна заплатить что-нибудь в налоговую? и до какого числа? Спасибо!

    Ответить
    • admin:

      Если рассчитанный авансовый платеж отрицателен или равен нулю, платить в бюджет ничего не надо (абзац 6, пункт 2 ст. 286 НК РФ).
      Вообще доходы-расходы для меня новое, я на доходах работаю.

  • katika:

    Спасибо большое!!!!!

  • Oleg:

    Полезный сайт, а я в налоговой платил деньги за заполнение деклараций.

    Ответить
  • Александр:

    Здравствуйте. Здесь документ в формате xls. В налоговой требуют, чтобы на дискете он был в формате xml. Я попробовал сохранить в Exсel данный файл в формате xml, но в налоговой он не открылся… Меня развернули обратно… Что делать не знаю.

    • admin:

      А в налоговой разве обязательно в электронной форме? сдайте печатный вариант. Ну если требуют то в интернете ищите бланк в нужном формате, либо программу конвертер xls->xml.

  • Natalia:

    Здравствуйте,
    хочу уточнить по поводу уменьшения уплаты налога засчет выплат в пфр — я уплатила всю сумму в пфр сразу за весь год в декабре 2010.Вопрос — могу ли я вычесть эту сумму из налога за 4 квартал или за год?

    • admin:

      Можете, но не более половины от налога за 4 квартал. Т.е. если в пфр вы уплатили 12 тыс руб, а в 4 квартале сумма налога 15 тыс. руб. То можете в 4 квартале уплатить 7500 руб. Получится так, что какая то сумма, уплаченная в ПФР останется «лишней»(т.е. вы ее не вычли в течении года), просто узнайте в налоговой как потом учесть эти излишне уплаченные налоги при будущих платежах.

  • Александр:

    Вот нашёл — программа, всё делает для заполнения отчётности и сохраняет в нужных форматах. Бесплатная.
    gnivc.ru/Default.aspx?id=244
    nalog14.ru/downloads.php?cat_id=18

  • Олег:

    Подскажите,если я не платил налоги весь год а теперь их просто надо заплатить ,то в каком порядке надо заполнять 2 и 3 страницы декларации .И в чем отличие от системы «доходы уменьшенные на величину расходов».Заранее благодарен.

    • admin:

      Вот насчет того, как сейчас платить не могу подсказать. Но законом установлен срок — каждый квартал. Т.е. вполне вероятно что могут насчитать пеню за то, что вовремя не уплачивали. (там копейки обычно).
      А различие «Доходы» и «доходы уменьшенные на величину расходов» в том, что во втором случае Вы платите налог только с чистой прибыли(налог=15%). А на «Доходах»(налог=6%) Вы платите налог со всех поступивших денег. Например купили товар и перепродали с наценкой — а налог обязан заплатить с той суммы, которую получили от покупателя. Т.е. на «Доходах» налоговой пофиг сколько денег Вы потратили на ведение бизнеса, глвное сколько вами было получено денег..ваши поступления. При заполнении декларации тоже отличия есть(естественно). У меня был опыт по заполнению только «Доходов». Для второго типа, там в декларации под полями подписано откуда берутся цифры.

  • Алексей:

    Еще надо отчет о среднесписочной сдать, даже если ты один (в графе численность ставишь ноль)+ с 2010 года по пенсионке надо сдавать очет… :( так что враг не дремлет….

  • Kat:

    Добрый день. Я заплатила только налог в пенсионный фонд, других налогов нет, так как деятельность не ведется (нет доходов). Как мне заполнить стр. 2 и 3 ? спасибо

    • admin:

      Вам надо сдать нулевую декларацию. Просто рассчитывайте все исходя из дохода равному ноль руб.!

  • Ксения:

    Здравствуйте Павел! Подскажите пожалуйста как мне написать в декларации. Меня интересует, что я должна вписать в строку 060, 070, 280? В строке 030, 040, 050- ноли, т.к прибыль пришла в конце года. Сумма полученных доходов (210)=12000, (260)= 720. А за ПФР заплатила в конце года 9900. И какую cумму налога я должна вписать в квитанцию?

    • admin:

      Ксения, спасибо что написали на Емаил. Вот так выглядит ваша декларация http://commercblog.ru/files/kak_zapolnit_deklaracyu_ip_001.JPG

      Тут просто надо было в поле 280 вписать не всю сумму взносов в ПФР, а лишь ту, котрая уменьшает наш налог. Т.е. был бы у Вас налог 20 000 руб., тогда в поле 280 Вы бы вписали 9900. А т.к. Ваш налог всего 720 руб, то мы може его уменьшить не более чем на 50% (т.е. 360 руб.). И в поле 060 соответственно та сумма, которую вы уплатили или должны были уплатить, Ваш налог. 070 оставляете пустым.

      Ответить
      • Ксения:

        Спасибо Вам огромное!!! Я Вам очень благодарна!!! Завтра пойду сдаваться. Ваш сайт находка для таких как я :) Луч света для нас — простых ИП в темном царстве безразличия налоговиков.

        Ответить
  • Татьяна:

    Здравствуйте Павел! Подскажите пожалуйста правильно ли заполнила Раздел1 и 2 деклар. УСН доходы-расходы? В 2010 начала деятельность. Доходов нет, расходы без страховых взносов составили 173950руб.
    28.12.10 оплатила фиксированный платеж за 2010 в ПФР,ТФОМС и ФФОМС-12003руб. А также задолженность в ПФР за 2007-2009гг 12987руб.+ пени 993 руб.(за эти годы деятельность не велась)
    Раздел 1 стр.001-2
    стр.010- взяла из информац.письма статистики за 2003г.
    стр.020-взяла КБК 2011г-18210501020011000110
    Раздел 2 стр.201-15
    стр.220-173250
    стр.250-173950
    Зараннее благодарю. Заполняю впервые

  • Дашшко:

    у меня такой вопрос — а можно ли сейчас,например,сдать декларацию, а сам налог как таковой уплатить позже (через месяцок,к примеру),или декларация должна быть сдана в то же время,когда и выплачен налог??

  • Ольга:

    Ребята, если не хотите мучаться с заполнением декларации, обратите внимание на сайт e-kontur.ru. Вы вводите свои реквизиты, доходы (при необходимости и расходы), суммы уплаченных взносов и авансовых платежей по налогу, программа сама заполняет декларацию и формирует файл xml для налоговой. БЕСПЛАТНО! У меня на все про все ушло около получаса.

    • Борис:

      честно говоря я себе уже весь мозг вынес со строками 060 и 070 что за идиоты придумали эту декларацию не пойму все специально что бы путать людей и создавать не разбириху,
      у меня в строке 040 вписанно 600
      в строке 050 вписанно 1680
      общий доход 40000
      как быть дальше в заполнение ? с ума соти со строками 060 и 070
      буду рад если ответите !!! СПАСИБО

  • Андрей:

    СПАСИБИЩЕ!wh

  • Борис:

    честно говоря я себе уже весь мозг вынес со строками 060 и 070 что за идиоты придумали эту декларацию не пойму все специально что бы путать людей и создавать не разбириху,
    у меня в строке 040 вписанно 600
    в строке 050 вписанно 1680
    общий доход 40000
    как быть дальше в заполнение с ума соти со строками 060 и 070
    буду рад если ответите !!! СПАСИБО

    • admin:

      скорее всего вы не верно указали суммы в строках 040 и 050.
      Помните что сумма пишется нарастающей суммой. Т.е. если за первый квартал вы заплатили 1000р, то в первом квартале пишем 1000р, если во втором квартале заплатили снова 1000р то в строке 040 пишем уже 2000р, а если за третий квартал заплатили скажем 2000р налога, то в строке 050 будет уже 4000р.
      Скажите — все ли верно указано? Постараюсь помочь.

  • Олег:

    Спасибо за огромную помощь, Павел вопросик Вам.

    В Налоговую службу надо прикладывать:
    - оригиналы чеков уплаченных налогов или их копии?
    - оригиналы или копии договоров с клиентами, где фигурирует полученная сумма с клиента?
    - если договора нужны, то в них должны быть паспортные данные клиента?

    Спасибо.

    • admin:

      Нет, ничего не надо. Если потребуют то предоставите. А так — нет необходимости.
      Насчет количества экземпляров декларации — два, один себе забирают, а один вам отдают с печатью, росписью и датой принятия.

  • Олег:

    Павел ещё забыл спросить, не нашёл инфо об этом.

    Сколько экземпляров декларации надо представить в Налоговую службу?

  • Михаил:

    Прошу прощенье непонятно на 2 и 3 странице код по окато его выдают личный или же он один на всех заранее спасибо

    • admin:

      Надо в налоговой узнать или на сайте их посмотреть. ОКАТО это что то вроде общероссийский классификатор административно терреториальных обьектов. В общем зависит от региона адреса и т.д. вашей налоговой. Этот номер один для всех людей вашего района.

  • Ольга:

    Здравствуйте,Павел!Спасибо за подробную информацию по заполнению,очень помогли.Подскажите,пожалуйста,если в 2010 году не были уплачены никакие страховые взносы можно ли сейчас оплатить,не поздно?

    • admin:

      Вам необходимо братиться в ПФР по месту регистрации. У Вас пошла пеня, пусть они Вам пересчитают и выдадут сумму, которую надо оплатить. Там не большая пеня, обычно копейки. Просто платить ее надо не так как взносы, в платежке будет указан код платежа — штрафы, пени.

  • Ольга:

    Спасибо,что вы помогаете людям!

  • Ната:

    Добрейшего денечка! читала Вашу статью, по примеру заполняла декларацию.. вроде все понятно, но я и в 3 соснах смогла заблудиться..
    210 стр-30867-это весь доход за год
    1 квартал-2253,34*6%=1352
    2 квартал-0
    3 квартал-8333,33*6%=500
    4 квартал-0
    280 стр-10392
    При таких данных я заполнила декларацию так:
    стр.030-1352
    стр.040-1352
    стр.050-1852
    стр.070-6688
    стр.201-6%
    стр.210-30867
    стр.240-30867
    стр.260-1852
    стр.280-10392
    Я Вас очень прошу проверьте, пожалуйста, я первый раз отчитываюсь и не за себя.. очень переживаю..
    с уважением, Ната.

  • Ната:

    ау.. где Вы? :-(

  • Наталmя:

    Павел, спасибо большое за статью, очень нужная информация.
    Есть вопрос: не потребуют ли в налоговой справки по выплатам в ПФ, всякие справки, книгу учета, если заполнять строку 070? мне, чем удерживать эти злополучные 600 рублей, легче их заплатить, и чтобы голова не болела (мечта самостоятельного налогоплательщика =)))))
    можно ли оставить тогда и 060 и 070 незаполненными?

    и еще момент… в ПФ платежи еще не делала, собиралась через 2 недели, как средства переведут, ничего, если в декларации будет стоять сумма уплат в ПФ, которых еще не было? или может лучше оставить тогда 280 пустым, и не мучаться из-за 060 и 070 строк? )))

  • Елена:

    Добрый день! подскажите, если ИП (УСН 6%) не заплатил взносы ПФР до конца отчетного года, то что писать в 280 стр. в декларации??? Он заплатил только сейчас с пени…

  • Ирина:

    Здравствуйте! подскажите пожалуйста…я ИП по выписке у меня 1 вид основной деятельности…и два вида ополнительной деятельности… прибыль получаю от дополнительной деятельности! У меня УСН 6% (доходы). Вот такие возникли вопросы:
    1) УСН предоставлять по каждому виду деятельноти отдельно?
    2) ПФР расчитывает сам какие взносы мне необходимо уплатить…по почте приходит письмо с реквизитами и суммой, какую мне необходимо заплатить…так вот эта сумма распространяется на все виды моей деятельности? и если мне подать декларацию по остальной деятельности нулевую УСН мне указывать в ней эти взносы в ПФР???

    я вообще запуталась(((((((((

    • admin:

      Так, без паники :) Во-первых — абсолютно не важно каким видом деятельности Вы занимаетесь реально. Вы сдаете ОДНУ декларацию УСН до 29 апреля 2012 года. В ней ставите основную деятельность ТУ, которая у Вас шла первая при регистрации ИП, она же в выписке как основная. Во-вторых — ПФР присылает в конце года сумму, которую надо заплатить, для Упрощенки эта сумма у ВСЕХ ИП одинаковая, различаются лишь суммы в кокнретные фонды, т.к. для пожилых ИПшников нет накопительной части пенсии. В общем вкратце суть: декларацию сдаете одну и основной вид деятельности указываете там как в Выписке. 2) Ничего больше того, что прислали ПФР платить в ПФР не нужно. Надеюсь ответ исчерпывающий. Вот все работаю над панелью ИП, что бы люди, кто начинает свое дело могли в один клик мыши напечатать декларацию и посмотреть что и кому они должны сдать. Еще нюанс — если Вы хотите уменьшать ваш надог с дохода на платеж в ПФР — надо заплатить платеж в ПФР до 1 апреля.Об этом вскоре напишу подробную статью. Спасибо за внимание к моему скромному проекту :)

      • Ирина:

        Павел!!!! СПАСИБО Вам огромное за ответ!!! Наконец я получила ответ на свой вопрос…дело в том, что куда бы я не писала…мне отвечают что декларация сдается одна…а почему..не говорят…так что у меня даже слов нет, чтоб выразить вам свою благодарность! Как хорошо, что есть Ваш сайт…и Вконтакте, если что вас найти можно! уф…камень с плечь…реально)))))

        Ответить
  • Сима:

    Павел здравствуйте.Конечно я всё поняла,но есть вопросы по моей ситуации…помогите пожалуйста разобраться…я заплатила налог6% за 9месяцев 20 000р,а за 4й квартал еще нет,также заплатила ПФ фиксир-я ставка 16 000р,вопрос какую сумму налог6% мне надо заплатить за 4й квартал?за минусом половины 16 000р да?и еще один вопрос за 4й квартал налог6% до какого числа надо заплатить? Павел ооочень ждувашего ответа.Заранее благодарю!!

    • admin:

      Так, ну не совсем понял проблему. Общий принцип уплаты налогов такой:
      аванс за 1 квартал = доходы 1 квартал*0,06 — страховые взносы (max 50%)
      аванс за 2 квартал = доходы за полгода*0,06 — страховые взносы за полгода ( max 50%) — аванс за 1 квартал
      аванс за з квартал = доходы за 9 мес*0,06 — страховые взносы за 9 мес( max 50%) — авансы за 1 и 2 квартал
      Сумма налога за год = доходы за год*0,06 — страховые взносы за год( max 50%) — авансы за 1, 2 и 3 кварталы.

      А срок уплаты налога за 4-ый квартал — такой же как срок сдачи декларации — до 30 апреля 2012.

      Т.е. Вам получается надо 20 тыс + 6% от дохода в четвертом квартале и вычесть 16 тыс. (т.е. если к примеру налог в 4 квартале тоже 20 тыс, получаем — 20 000 + 20 000=40 000, вы можете уменьшить этот налог на платежи в ПФР, но не более чем на 50%, т.е. в Вашем примере Вы МОЖЕТЕ уменьшать на все 16 тыс. Итого надо заплатить налог за 3 и 4 квартал 24 тыс, но вообще по представленной выше формуле сведите ВЕСЬ год и посмотрите что получится.)

  • Андрей:

    спасибо :)

  • Лев:

    Здравствуйте! Заполняю декларацию и возник вопрос , нужно ли указывать в графе налогоплательщик ИП ФИО или просто ФИО?

  • Борбаана:

    А где можно посмотреть, как заполнять декларацию на вмененный доход?т.е. сдавали каждый квартал, нам надо с доходом.

  • Вероника:

    Вы пишете «Далее в строках 030, 040 и 050 указываем сколько налогов Вы ЗАПЛАТИЛИ за первый квартал, полугодие…» А в Инструкции по заполнению написано,что «указывается сумма…. ИСЧИСЛЕННАЯ к уплате». И второй вопрос : в строках 030-050 учитываются заплаченные страховые взносы?

  • Серик:

    Павел, добрый день! Спасибо за ваш сайт!
    Узнал у вас, что сумму налога за год по доходам можно уменьшить на сумму выплаты в ПФР, но если та была уплачена до 1 апреля. То есть, если я в ПФР еще на платил, а сегодня уже 10 апреля, то за 2011 год уменьшить налог с доходов я никак не смогу? Поезд ушёл окончательно и бесповоротно))?

  • Лиза:

    Ответьте пожалуйста,я в февр 2011 закрыла ип,сдала все документы.а сейчас пришло письмо,что я декларацию не сдала,и штраф? хотя за январь -февраль у меня не было доходов.

  • Лиза:

    Могу ли я не оплачивать штраф?т к я документы оформляла в пенсионном,через их оператора и до сегодняшнего момента думала ,что все документальную отчетность сдала? Заранее спасибо!

    • admin:

      Не понял вопроса. В этом году в пенсионный никакой отчетности сдавать не нужно было

  • Лиза:

    Письмо пришло из налоговой ,что мною не представлена отчетность по упрощенной системе налогообложения за 2011 г. и штраф оплачивать в налоговую,а вопрос в том ,как сдать декларацию за 2 месяца 2011(январь,февраль),если не было дохода и должна ли я оплачивать этот штраф 1000 руб? Ведь я не знала,что если я уже закрыла ИП(27 февраля 2011),а декларацию надо сдавать???

    • admin:

      скорее всего надо было просто сдать «нулевую» декларацию, где указать что дохода небыло и налога тоже, за все кварталы 2011. Тут даже не могу подсказать, но думается мне что эти **цензура** в налоговой выполняют план по таким вот «нарушителям», вместо того, что бы штрафовать настоящих нарушителей.

  • Мария:

    Добрый день, Павел, подскажите, пожалуйста, как правильно сделать.Закрываю мужу ИП. Уже получили Свидетельство о гос. регистрации прекращении деятельности в качестве ИП и Выписку (ЕГРИП).Все шаги закрытия нашла в инете нормально расписанные, но меня смущает комментарий в конце: «Закрывая ИП, помните, что необходимо сдать налоговые декларации и отчеты в Фонд социального страхования (если Вы состоите на учете)». И тут я села в лужу, ибо примерно с 2007г. муж забросил своё ИП, деятельности по нему никакой не велось, а когда он в последний раз сдавал налоговую декларацию он и вспомнить не может может быть и в 2007г., а может он и раньше прекратил это делать. Вопрос как мне поступить с налоговой: сдать нулевую декларацию за 2012г. или топать выяснять, когда он в последний раз отчитывался. Муж сам ходить не в состоянии по причине плохого состояния здоровья. И если знаете, то подскажите еще, пожалуйста, по Фонду соц. страхования что это и куда и как сдавать отчеты и есть ли в этом необходимость?

    • admin:

      Если ИП являлся работодателем, необходимо сдать отчеты РСВ-1 и документы персонифицированного учета за последний отчетный период В ПФР. Необходимо также сняться с учета в ФСС и сдать отчет по форме 4-ФСС. Если работников не было – ничего сдавать не нужно, т.к. для ип без работников ФСС добровольная штука. Но после получения свидетельства о прекращении деятельности надо явится в ПФР, что бы они рассчитали сумму Вашей задолженности перед Пенсионным фондом (обязательные платежи). Так же закрыть все банковские счета на ИП, если они имеются, но после расчета с пенсионным.
      По поводу деклараций в налоговую — обычно если не сдаете ее, то налоговая присылает письмо, а затем и штраф. В Вашем случае, Вы уже получили свидетельство о прекращении, значит забудьте о декларациях. Но если душа не спокойна, можете просто позвонить в налоговую и спросить нужны ли им декларации от закрытого ИП. Мое мнение — они Вас уже закрыли и ничего не надо сдавать.

  • Евгения:

    Павел, добрый день. Подскажите пожалуйста.Открыли ИП на Усн с 6 сентября, деятельность не вели, работников нет. С 1 ноября взяли патент. Какие декларации и куда надо сдавать.В ПФР сказали заплатить до 25 декабря.

  • Данила:

    День добрый!
    Подскажите пожалуйста,я ип закрыл в том же году,что и открыл,в 2012 если быть точным. оборот составил,который пробит по кассе,20000. УСН 6% . в ПФР заплатил 8900.
    работников не было. С расчетами понятно 1200 должен уплатить. Но что касается уменьшения налога на страховой взнос,учитывая что работников у меня не было,и страховой взнос превышает налог,я могу уменьшить налог на 100%,то есть не платит вовсе! От меня требуется подать нулевую декларацию??? Заранее спасибо!

    • admin:

      1. Узнайте в налоговой, везде по разному пишут, а именно — можно ли уменьшать налог, если платеж в ПФР платился не ежеквартально а раз в год. Если рассуждать логически то можно (я кстати так и делал всегда — платил в декабре в ПФР, но уменьшал налог по УСН каждый квартал, ни разу претензий от налоговой не было). Почему? Да все просто — в декларации по УСН нет разграничения когда Вы платили взнос в ПФР, там есть поле куда Вы пишите сумму — а когда вы его заплатили, по идее никого не должно волновать. Главное что до конца года, как и требует закон.
      2. Если уменьшаете, то декларация не нулевая. Вы отражаете в ней Ваш доход и платеж в ПФР в соответствующих полях. И в итоге в декларации у Вас получиться, что налог не подлежит уплате, т.к. платеж в ПФР больше. Тут просто начните заполнять декларацию, указывая все как есть — доход, исчисленный налог и платеж в ПФР — уверяю, все встанет на свои места и по результатам заполнения декларации Вы увидите что налога нет.
      3. Бланк декларации у Вас будет другой, в статье старый вариант. Ищите декларацию за 2012-ый год. Там должно быть отражено уменьшения налога на 100% от платежей в ПФР.

  • Татьяна:

    Спасибо за статью все очень понятно.

    Ответить
  • Таня:

    Здравствуйте,Павел)Помогите пожалуйста.Нужно заполнить декларацию,но деятельность в 2012году не велась вообще,мне что значит по 0-лям всё ставить?

  • Павел:

    Добрый день.
    Сегодня получил извещение из банка, что банк заблокировал мой счет, по решению налоговой, т.к. мною не была предоставлена декларация за 2012 год.
    три вопроса:
    1) Я иду в любой банк и по реквизитам моей налоговой оплачиваю 1000 руб. штрафа? Потом предоставляю в свой банк копию квитка со штрафом и декларации с просьбой расблокировать счет?
    2) Подаю в налоговую декларацию за 2012 год (даже если я не вел никакую деятельность, у меня нет сотрудни ков и работабю по УСН 6)
    3) И в будущем, если я оплачиваю налоги по УСН 6, то плачу как бы своей налоговой, правильно, и в графе назначение платежа пишу уплата налога ИП?

    Хотя страховые и пенсионные взносы все мною были уплачены.
    Как можно плодать декларацию через интернет? Через ГОСУСЛУГИ?
    Спасибо большое за ответ

    • admin:

      Приветствую.
      1) Проще будет пойти в свой банк и положить на свой счет 1000 руб. По идее они должны сразу же списать их в счет погашения штрафа и разблокировать счет. Если у Вас были деньги на счету, то они и так их списали и счет уже разблокирован. Если денег не было — сходите в свой банк и оплатите. Скорее всего просто положив на свой счет деньги.
      2) Да, подаете декларацию.Нулевая у Вас будет, с нулевыми суммами.
      3) Платить налог проще с помощью сайта налоговой https://service.nalog.ru/ , там на выходе Вам будут выданы готовые квитанции, просто идете в сбер и все.
      4) Налоговики ебанулись, сам досих пор не понимаю смысл сдавать декларацию с нулями… как и смысл оплачивать мед.страховку работающим по найму ИП.

      Как подать декларацию через интернет — не могу подсказать :( На Госуслугах такое есть, но как я понял там просто как бы записываешься на прием, а по сути идти все равно надо с распечатанной декларацией.
      Сорри за задержку с ответом.

  • Добрый день! Подскажите как заполнить НДС и нулевую декларафию 3НДФЛ для ИП ?

  • константин:

    Павел большое спасибо!

Добавить комментарий для admin